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绩效审计工作报告

《深圳市2016年度绩效审计工作报告》解读

信息来源:市审计局 信息提供日期:2016-12-21 视力保护色:

  深圳市审计局

  2016年是“十三五”开局之年,也是深圳的城市管理治理年。2016年初,市长许勤同志在市六届人大二次会议上所作的《政府工作报告》中,要求打响城市管理治理攻坚战,立足精细化管理,着力治理城市公共安全、食品药品安全、水环境污染、交通改造整治等“城市病”,提升城市公共安全保障能力,促进城市安全发展。围绕这一中心工作,市审计局认真贯彻落实中央、省和市的各项决策部署,坚持以“四个全面”战略布局和“五大发展理念”为指引,不断强化审计监督和绩效管理,确定以“城市管理治理”为专题,精心组织开展绩效审计。市审计局面向社会公众、各有关部门征求选项意见,结合国家和省审计机关统一部署和市领导交办工作事项,确定2016年立项开展9个绩效审计项目,其中审计署统一部署和组织的项目3个,市委、市政府交办项目3个,市人大代表提议2个,自主安排项目1个,涵盖食品安全、治水提质、公共交通、医疗卫生、资源管理等方面。审计中大量采用数据或表格,逐一分析问题原因,提出审计意见或建议,汇总形成年度绩效审计工作报告,分8类反映了32个问题。与往年相比,2016年度绩效审计工作报告具有如下特点:

  一、突出审计工作创新,拓展审计覆盖面

  今年的绩效审计工作,市审计局坚持依法审计、坚持审计创新,在审计内容拓展、审计组织方式、审计结果反映等方面均有新的特点。

  一是审计范围上有效拓展。市审计局本年度对食品药品安全重大民生工程资金、机动车道路临时停放设施规划建设及运营管理、河道底泥处置的审计监督均属首次开展。特别是对河道底泥的监督,审计发现深圳市缺乏河道底泥处置的整体计划,也未建立河道底泥专用弃置场所,河道底泥普遍采取异地处置或简单晾晒脱水后弃置余泥渣土受纳场,存在环境安全隐患。根据《深圳市治水提质工作计划(2015—2020年)》完成552公里河道综合整治任务的要求,每年需处置大量河道整治产生的河道底泥。目前,深圳市已建成排水管渠11634公里,到2020年,计划建设污水管网4260公里,每年管网清淤产生的淤泥处置量不容忽视。由于部分河道底泥或污泥含有害有毒污染物质,河道底泥的处置要予以高度重视。通过对审计范围的拓展,促进城市治理精细化发展。

  二是开展大数据分析审计。“十二五”时期,市审计局已初步实现对公共资金、公共资产、国有资源和领导干部经济责任审计监督的全覆盖,“十三五”时期要以大数据手段的运用和实施,全力推进有重点、有深度、有成效的审计全覆盖。本年度开展的深圳市路边停车项目,市审计局对该项目MYSQL数据库的轻量级信息系统和ORACLE大型数据库的业务数据进行大数据分析,审计发现路边停车项目运营管理方面存在规划前期论证不充分、夜间收费时段违章取证率低、执法队伍管理与绩效考核不严格、路边停车违章率偏高等问题。如审计发现,2014年7月至2016年4月,路边停车泊位内违章行为共1099.93万宗,违章率达59.51%。同期,道交中心通过人工巡查执法,对泊位内违章车辆完成取证34.50万宗,总取证率3.14%。这些问题,传统审计方式都难以发现。其他的审计项目,也不同程度使用大数据手段。大数据手段的运用,为快速查找、分析城市治理问题发挥出重要作用。

  三是反映审计改革最新成果。按照党的十八届三中全会关于“对领导干部实行自然资源资产离任审计”的要求和市第六次党代会的部署,根据中共中央办公厅、国务院办公厅关于开展领导干部自然资源资产离任审计试点工作要求,市审计局开展了领导干部自然资源资产离任审计。领导干部自然资源资产离任审计是新的审计类型,通过开展领导干部自然资源资产离任审计,从环境保护和生态文明建设方面为城市管理治理提供保障作用。本年度市审计局在坪山、龙华两新区开展了领导干部自然资源资产离任审计试点,查阅了两新区提交的履行自然资源资产管理职能的业务台帐、文件资料,审计了与自然资源资产管理相关的经济活动,评价了新区领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任的情况,在全省率先出具了领导干部自然资源资产离任审计报告,审计结果也首次纳入本年度的绩效审计工作报告予以反映。

  二、立足城市管理治理,促进提升绩效水平

  城市管理治理水平反映了城市安全发展水平、综合服务能力、民生保障水平,体现了城市的软实力。市委、市政府已制定相关政策,投入了大量人力、物力,各方面协同推进落实,推动原特区内外协调发展。市审计局围绕全市中心工作,发挥审计监督职能,积极配合打好城市管理治理攻坚战。

  一是以审计促进食品药品安全重大民生工程资金有效使用。市审计局本年度对市市场和质量监管委管理使用的深圳市食品药品安全重大民生工程资金进行了专项审计调查,重点审计了2014年至2016年8月项目的实施情况、固定资产投资项目招投标和商品服务政府采购情况、资金管理使用情况等。审计结果显示,市市场和质量监管委为贯彻落实市委、市政府保障食品药品安全的重大决策部署,推进食品药品安全重大民生工程项目的实施,采取一系列措施,强化项目管理,提高项目质量,取得了一定的成效。但是审计也发现食品和食用农产品抽检方面存在不足、补贴扶持项目评审规定不明确等问题。对于食品和食用农产品抽检不足,抽检结果缺乏严格管理的问题,审计责成市市场和质量监管委加大食用农产品的监督抽检类项目的实施力度。在时间安排上,要求合理安排全年的快筛检查、定量抽检任务,科学制订监测和监督抽检计划,消除食品和食用农产品生产经营主渠道和非主渠道检测抽检死角。在检测能力上,要求加快食品和食用农产品安全快筛检测能力以及实验室技术能力建设,扩展检测范围,改进检测方法,提升检测抽检能力和水平。在抽检力度上,要求加大引进社会检测机构参与食品和食用农产品质量检测抽检的力度,提高食品和食用农产品的抽检批次数量。在质量标准上,要求吸取国外发达国家先进经验,打造符合深圳市民要求的食品安全标准,提高食品和食用农产品质量安全保障能力。

  二是以审计促进路边停车项目公共资源有效利用。通过对市道路交通管理中心截至2015年底承担的机动车道路临时停放设施规划建设及运营管理情况进行专项审计调查,发现了路边停车运营管理方面存在项目规划前期论证不充分、项目整体实施进度较慢,执法队伍管理与绩效考核不严格、执法力度不足,路边停车违章率偏高,公共资源未得到充分利用等问题。对于上述问题,审计建议市交通运输委及道交中心提高各项规划的前瞻性水平,制定详细方案并充分论证,在以后工作中对各项资源加以整合,尽可能地优化资源配置,节约开支,减少损失浪费。责成道交中心应有针对性地查明执法取证效率不高的根本原因,通过管理约束、技术手段等加强执法力度,充分发挥信息系统管理功能,建立健全多层级的警示机制,落实具体责任,解决取证不及时的问题,打造人机灵活互动、良性循环的执法环境。要求道交中心加强对违章停放车辆的执法力度,建立健全路边停车执法工作指引,加强执法人员业务培训,完善考核机制,不断提升工作人员执法水平;同时督导市民养成按章停车的良好习惯,建立健全超时停车欠费催收措施,加大收款力度,提高路边停车项目管理水平,促进提升城市道路拥堵治理。

  三是以审计促进轨道交通建设项目提速提效。根据历年跟踪审计结果和本次审计调查表明,深圳市城市轨道交通建设总体情况良好,轨道交通一期和二期工程已完成竣工决算审计,轨道交通三期工程建设近三年来投资完成情况良好,采用BT模式建设的7、9、11号线已通车试运营。审计发现,轨道交通建设一、二期工程尾工结算送审和部分同步建设项目决算送审滞后、轨道交通三期BT项目招标未采用工程量清单计价等问题,通过深入分析和查找问题原因,审计责成地铁集团制定强制结算制度,大力推进轨道交通一期二期尾工等各项已完工工程的结算工作,审计也要求地铁集团遵守国家住房和城乡建设部《建设工程工程量清单计价规范》,按照“政府宏观调控、企业自主报价、市场形成价格”的原则,在轨道交通建设项目招投标中全面推行工程量清单计价,促进轨道交通建设项目管理由“粗放式”向“精细化”转变,建立适应轨道交通建设发展的工程量清单计价快速编制规则和机制,为推进轨道交通建设项目招投标工作创造条件,促进轨道交通建设提速提效。

  三、服务民生福祉发展,促进民生问题解决

  今年的绩效审计工作,市审计局按照《深圳市“十三五”审计工作发展规划》中有关工作要求,以促进深化改革、维护人民利益为目标,本着有利于监督整改、有利于推进工作的原则,从服务民生的角度切入审计,确保惠民政策落地生根、不断完善和发挥实效。

  一是以审计促进医院建设运营规范发展。市审计局本年度对“十二五”期间市本级政府投资新建医院项目建设及运营绩效情况进行了审计调查,重点调查了南方医科大学深圳医院、中国医学科学院肿瘤医院深圳医院、中山大学附属第七医院(深圳)等医院在建设及运营方面的绩效情况;同时对深圳市第二人民医院及香港大学深圳医院2013-2015年运营管理进行了绩效审计。“十二五”期间,市政府完成57家医疗机构的新建、改建和扩建工程,10个新建医院项目能够围绕深圳市卫生事业发展“十二五”规划确定的工作目标进行建设,其中8个项目均选址于原特区外及新区,引导原特区内外卫生事业协调发展。到2015年底,全市各区(新区)至少有一家三级综合医院的目标已基本完成,全市千人医生数和床位数均实现了规划目标值。但是审计也发现新建医院项目建设进度缓慢、影响政府投资绩效,个别医院“三名工程”项目实施未达绩效目标、绩效管理不到位、深圳港大医院未执行董事会有关薪酬决定、港方人员出勤监管缺失等问题,审计认真查找原因,针对具体问题作出了相应的审计处理,促进新建医院项目建设、重点医院运营规范发展,保障重大民生工程项目更好发挥作用。

  二是以审计促进提升优质饮用水入户工程质量。本次审计对各区(新区)的优质饮用水入户工程不锈钢管价格资料进行了收集和整理,并对部分供应商及厂家进行实地考察。经对比分析,《深圳建设工程价格信息》(2016年6-8期)中不锈钢管价格高出市场价约60%-70%。由于该信息价为政府投资项目材料定价的重要依据,信息价偏高容易导致项目增加投资。审计发现,部分供货的不锈钢管材生产厂家存在贴牌生产的问题,贴牌生产厂家在生产加工条件、材料检测条件、售后服务等方面与原厂家存在较大差距,难以保证管材质量。对此问题,审计要求市建设工程造价管理站加强市场调查和价格分析,按期公布与市场行情相符的不锈钢管材价格。对于部分项目使用贴牌产品无法保证质量的问题,审计建议主管部门以及各建设单位加强材料供应商入选库的动态管理,对生产厂家进行定期或不定期考核,及时淘汰不符合要求的厂家,建立优质品牌库;建议由甲方集中统一采购不锈钢管等主材,确保优质饮用水入户工程质量。

  总体上来看,本年度的绩效审计报告作为深圳市“十三五”时期的第一份绩效审计工作报告,是绩效审计工作在新的时期适应审计监督全覆盖的深化与创新的体现,是深圳全力推进城市管理治理后接受审计监督的一次检阅与总结,审计对涉及到的使用资金效果进行了全面评价,也对发现的问题进行了深度分析,有针对性地提出了审计意见和建议,为有关各方改进工作提供了重要参考,反映了今年绩效审计工作的深度、广度和力度,有利于推动深圳城市管理治理的进一步完善,达到了本年度绩效审计工作的目标和成效。

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